Deducciones personales para 2014

Se acerca abril y con él no solamente las tan ansiadas vacaciones de Semana Santa, también la declaración fiscal (los gélidos impuestos).

Por lo anterior, resulta conveniente que sepas que a las personas físicas se nos permitirá realizar deducciones por gastos personales, los cuales deberán ser como máximo la cantidad que resulte menor al comparar 10% de los ingresos totales y el equivalente a cuatro veces el salario mínimo general (SMG) de acuerdo a la zona geográfica donde vivamos (para el caso del DF es de 96 mil pesos). Esto no incluye a los donativos y tampoco las colegiaturas. 

Lo que vas a poder deducir es lo siguiente:

* Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios pagados para ti, tu cónyuge o concubina (o), tus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que ellos no hayan percibido durante el año ingresos iguales o mayores a un salario mínimo general del área geográfica que te corresponda.
Para que dichos gastos se te hagan válidos deberán haberse efectuado mediante cheque nominativo del contribuyente o sea a tu nombre, transferencias electrónicas de fondos a nombre del contribuyente en instituciones bancarias.

* Aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente y solamente medicinas que se incluyan en las facturas que expidan los hospitales, quedando así excluidas las facturas de medicamentos adquiridos en las farmacias.

Respecto a la compra de lentes ópticos graduados para corregir defectos visuales, Te platico que el armazón no será deducible y el monto máximo a deducir es de 2 mil 500 pesos por cada una de las personas mencionadas en el primer párrafo. Aquí te recomiendo efectuar estos gastos directamente en las ópticas porque ya ha sucedido que el SAT rechaza compras en tiendas departamentales.

* Primas por seguros de gastos médicos, siempre que el beneficiario seas tú mismo, tu cónyuge o la persona con quien vivas en concubinato o sus ascendientes o descendientes en línea recta (padres e hijos).

* Gastos funerarios. Solamente la cantidad que no exceda del salario mínimo general del área geográfica que te corresponda, llevado a un año, y cuando lo efectúes para tu cónyuge o pareja, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos. Por cierto, los gastos para cubrir funerales a futuro serán deducibles en el año de calendario en que se utilicen los servicios funerales.

* Intereses reales devengados y efectivamente pagados durante 2014, por créditos hipotecarios utilizados únicamente para la construcción o remodelación de casa habitación, así como los destinados al pago de deudas para la adquisición, construcción o remodelación de casa habitación, contratados con las instituciones del sistema financiero.

* Donativos llamados no onerosos ni remunerativos lo que quiere decir que no los hallas otorgado como pago o a cambio de servicios recibidos. Además solo puedes realizar donativos a instituciones legalmente autorizadas para recibirlos (las puedes encontrar en la página www.sat.gob.mx). El monto que podrás deducir en tu declaración anual del 2014 no debe exceder de 7% de los ingresos que declaraste en 2013 antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho año.

* Aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente en la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a las cuentas de planes personales de retiro.

* Los pagos de colegiatura correspondientes a los tipos de educación básico y medio superior que realizaste para ti, para tu cónyuge o pareja con quien vivas; para tus abuelos, padres o hijos siempre que no hayan percibido ingresos igual o superiores al salario mínimo general del área geográfica que te corresponda y además los pagos se realicen a instituciones educativas privadas que tengan autorización o bien autorización y reconocimiento de validez oficial de estudios en los términos de la Ley General de Educación. Debemos aclarar que no será aplicable este estímulo cuando el estudiante, reciba beca o cualquier otro apoyo económico público para pagar los servicios de enseñanza.

La cantidad que se podrás deducir no excederá, por cada persona mencionadas en tu declaración, los límites anuales de deducción que para cada nivel educativo corresponde, conforme a la siguiente tabla:

Preescolar $14,200.00
Primaria $12,900.00
Secundaria $19,900.00
Profesional técnico $17,100.00
Bachillerato o su equivalente $24,500.00

* Los gastos destinados a la transportación escolar de los descendientes en línea recta (hijos, nietos) cuando ésta sea obligatoria en los términos de las disposiciones legales del área donde la escuela se encuentre ubicada o cuando para todos los alumnos se incluya dicho gasto en la colegiatura.


Es tiempo de que visites a tu contador o bien que tú mismo comiences a preparar tu declaración. (Siempre hay asesoría gratuita para los contribuyentes en el SAT)

Ánimo y paciencia es solo una vez al año.

Cuidado con tu gasto en agua embotellada

Según indican los conocedores del clima, la primavera y el verano de 2014 se espera que sean de los más calurosos de este siglo, por lo cual el consumo de líquidos en México se proyecta que será espectacular. 

Hasta aquí todo luce “obvio” podrás pensar, lo que ya no resulta tanto es lograr identificar la fuente de líquido idónea que nos permita cuidar de nuestra salud, pero sin dañar nuestras, cada vez más golpeadas finanzas.
México es el país número uno a nivel mundial en el consumo de agua embotellada, esto se debe principalmente a dos causas:

1. En nuestro país preferimos tomar agua embotellada que la que se obtiene de la llave por desconfianza a la limpieza de esta última. El caso más fuerte lo tenemos en el DF donde el terremoto de 87 dio origen a la cultura del consumo de agua embotellada debido a las severas contaminaciones del servicio de agua potable que se dieron por el colapso del sistema de tuberías de nuestra devastada ciudad. 40 años más tarde, esta cultura ha sobrevivido y es así como para todos aquellos mexicanos menores de 30 años resulta impensable la idea de beber agua de “la llave" -“¡guácala que asco!, murmurarían horrorizados ante esta sola idea”-.

2. El gobierno, el sistema educativo y los medios de comunicación se han abocado a combatir la obesidad en nuestro país, por lo que se enseña a nuestros jóvenes y adultos que tomar agua es bueno para nuestra salud, desarrollando con esto una cultura que adora el agua.

Lo bueno: somos un pueblo que ama el agua y su consumo forma parte de nuestra vida diaria.

Lo malo: la tomamos de la manera más cara.

Según datos de la Comisión Nacional del Agua (Conagua) el precio por cada mil litros de agua potable del servicio público (de la llave) es de 25 pesos, mientras que la misma cantidad de agua embotellada nos costaría 6 mil 500 pesos.

Por lo anterior, te recomiendo en esta época de clima caluroso y de aumento en el costo de la vida como repercusión del alza de impuestos, que evalúes si tu finanzas te permiten seguir disfrutando de las bondades del agua embotellada (sano, cómodo y bien visto socialmente), en caso contrario las opciones son: instalar un filtro de agua en casa, hervir o clorar el agua (3-4 gotas por litro) y utilizar un cilindro contenedor atractivo, que vaya con tu personalidad para que dispongas del vital líquido a donde quiera que vayas.

La salud, el estilo y las finanzas no tienen por qué estar reñidos.

El amor y el dinero

En la pareja, el dinero es un aspecto que, querámoslo o no, siempre estará presente a lo largo de los distintos estadios de la vida: noviazgo, matrimonio o unión libre.

El aspecto financiero es muy importante, ya que muchas son las parejas que deben el comienzo de su fracaso a un mal manejo de sus finanzas por alguno o por ambos miembros.

Nunca debemos olvidar que la vida en pareja debe fortalecernos mutuamente, por lo que esto llevado al plano de las finanzas personales toma la forma de “ganar mayor solvencia económica para poder realizar inversiones que consoliden nuestra economía en pareja o en familia, si es que tenemos la dicha de llegar a formarla”.

Esto podemos lograrlo a través de la unión de dos fuentes de ingresos, en caso de tener empleo remunerado ambos miembros o bien contando con un ingreso seguro por parte de uno de los miembros mientras el otro asume riesgos empresariales o de inversión.

En ambos casos debe existir lealtad, respeto y muy buena comunicación para que las finanzas sean sanas y la relación duradera.

Durante el noviazgo es importante disfrutar de su mutua compañía y conocer los hábitos y metas de su pareja para descubrir el grado de compatibilidad y compromiso mutuo que se puede esperar teniendo una vida y unas finanzas compartidas. En esta etapa es importante aprender a divertirse sin mucho dinero, como por ejemplo: salir a caminar, a pasear en bicicleta, comer y ver películas en casa, etcétera. porque durante estas actividades la atención se centra totalmente en la pareja.

Durante el matrimonio o la unión libre. Lo ideal es comenzar la vida en pareja sin deudas, por lo que resulta conveniente que durante el noviazgo cada uno destine una parte de sus ingresos a realizar un ahorro que les permita pagar la boda en efectivo (si es que desean casarse) y/o bien afrontar los primeros gastos que les demande la vida en pareja.

Es muy importante que en la elaboración del presupuesto se hable con toda honestidad de las necesidades de cada uno y se llegue a un acuerdo para destinar una cantidad para los gastos personales de cada miembro además de los gastos como pareja.

Recordemos que en la base de una unión sana y duradera de personas libres y autónomas están el respeto y la confianza mutua.

COMO AFRONTAR Y CUMPLIR CON LA REFORMA FISCAL

Muchos comentarios ha suscitado en este 2014 la reforma Fiscal en México. 

A  favor:

Quienes se declaran abiertamente a favor nos explican que el gobierno desea  reactivar la economía incrementando el gasto público  a través de inversiones  que eficientizarán  los procesos productivos (principalmente en el sector energético) y, al hacer más atractivo a nuestro país  para las grandes corporaciones internacionales, a corto y mediano plazo éstas realizarán inversiones productivas en nuestro país, que traerán  consigo un mayor número de empleos de buen nivel, con sueldos competitivos que nos permitirán incrementar el nivel de compras y con ello ayudar a la creación de nuevas y exitosas empresas nacionales o de capital mixto, en los distintos mercados nacionales e   internacionales. 

En  contra: 

Quienes están en contra, argumentan que el problema está en que  esta gran  reforma  trae consigo el objetivo  de ser más eficientes en la recaudación fiscal que se realiza sobre   la población que siempre ha pagado impuestos y que son en su mayoría la clase media asalariada y los pequeños y medianos empresarios,  en  lugar  de  ampliar  nuestra base fiscal, lo que  se lograría cuando todos los ciudadanos que tenemos una actividad por la cual percibimos ingresos paguemos los  impuestos que nos corresponden.

Adicionalmente a lo anterior, mencionan que aún las personas a quienes no se les incrementará  la tasa de impuestos a 35%  por percibir menos de 40 mil pesos mensuales, se verán afectadas por la restricción que el gobierno ha impuesto a las empresas  de poder deducir en la misma cantidad, el monto destinado a beneficio sociales para sus empleados, como vales de despensa, pago o ayuda total en los costos de servicios médicos, dentales, actividades deportivas etcétera, por lo que muchas empresas no podrán seguir otorgando estos beneficios  sin golpear sus utilidades poniendo en riesgo su supervivencia en el mercado. 

En general:

A corto plazo se prevé una inflación promedio de 4% (Banxico) ocasionada por el aumento de los impuestos y con ellos el incremento en los precios  de los insumos  y servicios requeridos para elaborar todos los productos que se ofrecen en nuestro país.

Independientemente de cual sea tu actividad te recomiendo lo siguiente: 

1. Realiza tu presupuesto (si es que todavía no lo has hecho) y elimina todos aquellos  gastos que consideres no importantes. 

2. Arma un plan para eliminar deudas, comenzando con aquellas que te resultan más caras (son las que te cobran más intereses). Si no puedes liquidarlas por completo, no te limites a pagar el mínimo porque esto a mediano plazo te va a salir muy caro, trata de bajar el monto del capital que adeudas. 

3. Procura usar más efectivo, que tarjeta de crédito y limítate a los ingresos  que realmente tienes. Recuerda que el dinero de la tarjeta de crédito no es tuyo, es del banco y te lo presta cobrándote una  ganancia que se llama  interés. 

4. Evita la discrepancia fiscal, que se da cuando puede verificarse que gastas más de los ingresos que declaras, porque podrán imputarte conducta sospechosa y  posible actividad fraudulenta, lo que puede traerte molestos y largos procesos de  aclaraciones. 

5. Ve poniendo en orden todos tus comprobantes para realizar un cálculo certero  de tu pago de impuestos, y de esta  manera  podrás evitarte tener que realizar modificaciones a última hora en el mes de julio. 

Recuerda que cumplir con los impuestos es responsabilidad de todos para poder mejorar el nivel de vida como país, pero el conocer lo que se nos  permite deducir y lo  que no, puede  ayudarnos a tener un mejor manejo de nuestras  finanzas y con ello, lograr  disfrutar de  un sano estilo de vida.